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蚂蚁金服清空趣店股份,从合作终止到“被动”荣升二股东,双方早生嫌隙?

但是,知情人士向界面新闻透露,早在趣店赴美上市阶段,就与蚂蚁金服产生嫌隙。

此前,由于其他股东相继减持,蚂蚁金服曾在趣店2018年年报中“被动”升至第二大股东。就在本月初时,已经多次减持趣店股份的老股东昆仑集团也已清空趣店股份。

4月30日,美国证监会信息显示,蚂蚁金服集团日前提交了更新的Schedule 13G文件。该文件显示,蚂蚁金服不再持有趣店(NYSE: QD)任何股份。

但是,在新会计准则执行后,权益工具只有在满足特定情况下才可以被指定为其他综合收益的金融资产,且该指定一经确认便不可撤销,同时在资产处置时累计浮盈浮亏不能结转至利润表。

“蚂蚁的投后曾希望趣店维护好公司和市场形象,提出方案后遭到罗敏的激烈反对。”该人士表示,对于蚂蚁金服来说,政策压力和公众形象十分重要,而其内部普遍认为趣店的历史“不够光彩”。

昆仑万维曾表示,出售趣店股份是依据市场情况采取的正常投资行为。

自趣店2017年10月赴美IPO,昆仑万维就一路减持趣店股份。

知情人士向界面新闻记者透露,趣店大股东之一Phoenix Entities的实控人杜力曾为趣店与蚂蚁金服“牵头”,引入蚂蚁领投约 2 亿美元。蚂蚁金服通过旗下API香港公司持有趣店12.8%的股份,成为第四大股东。

据界面新闻统计,此次清空之前,包括趣店IPO之前昆仑万维所转让的股份在内,昆路万维至少先后七次出售趣店股份,获利接近8亿元人民币。若加上本次趣店回购的股份收益,昆仑万维已累计获益接近10亿元人民币,而该公司2018年全年归母净利润为10亿元。

这一合作关系的断裂对趣店的股价一度产生巨大影响。虽然蚂蚁金服表示“是正常的商业安排”,趣店方也称“支付宝仍然是公司非常好的合作伙伴,趣店也在使用支付宝的生态系统,比如用户支付”。

截至今日,趣店的前六大股东,只剩创始人罗敏未清空或减持该公司股份。

趣店与蚂蚁金服早生嫌隙?股价大起大落遭遇不满?

今年1月1日开始执行的新会计准则,是2017年财政部修订颁布《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》四项金融工具相关会计准则,也就是俗称的“新金融工具会计准则”。在境内外同时上市的企业自2018年1月1日起执行,其他境内上市企业自2019年1月1日起执行。

4月10日,昆仑万维公告显示,该公司自2019年1月1日至2019年4月8日累计出售趣店股票约1850.27万股,获得投资收益约1.62亿元人民币。完成出售后,昆仑万维仍持有趣店股票1872.7335万股。

新会计准则将企业金融资产的分类与计量由四分类变为三分类,即以摊余成本计量的金融资产(AMC)、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(FVPL)、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(FVOCL)。

也就是说,昆仑万维和源码资本一样,已经清空了所持有的趣店股票。

紧接着趣店就宣布,已与股东昆仑集团签署股票购买协议,趣店将回购昆仑集团手中的全部趣店股票。

在过去四分类的基础上,股价的涨跌属于权益类项目,而不属于利润表项目。因此,上市公司的权益投资可用于调节利润,即便持有的股票大幅浮亏也不影响利润。

因此,对于A股上市公司来说,投资股价的上涨可增厚利润,但一旦二级市场大幅下跌,对于业绩的杀伤力是巨大的。

而接近交易的人士则向界面新闻记者表示,除去为公司净利润贡献的考虑,受新会计准则的影响,趣店股价的大幅涨跌严重影响昆仑万维的当期利润,所以触发减持和清空。

而关于蚂蚁金服减持趣店股份的原因,蚂蚁金服方面表示,“是正常的商业决策。蚂蚁金服与趣店正常的商业合作不受影响。”

蚂蚁金服对此回应称,“确认属实,具体以美国证监会公布的公开信息为主。”

其后,趣店与蚂蚁金服旗下的支付宝与芝麻信用达成战略合作,同年11月,支付宝的“第三方提供服务”入口出现了趣店面向年轻消费者的来分期业务。

据新京报报道,记者向趣店CEO罗敏确认消息属实,但对于蚂蚁金服持股部分是否如此前昆仑万维(300418.SZ)一样由趣店方面进行回购的提问,罗敏以“微笑”回复。

不过好景不长。在受到监管重锤、业务收窄、大白汽车遇冷等多重打击的同时,2018年8月,蚂蚁金服宣布与趣店合作协议到期并将不再续签,趣店从拥有数亿潜在借款人的支付宝及芝麻信用评分系统中剥离。

趣店上市前,昆仑万维持股19.70%,排名趣店第二大股东,而蚂蚁金服则以其全资附属公司API(Hong Kong)Investment Limited持有趣店12.82%股份,排名第五位。

自此,2017年以来,趣店的前六大股东,除罗敏本人以外,以全部清空或减持趣店股票。

记者丨郝昕瑶

趣店与蚂蚁金服的合作始于2015年8月。